デロイト、アブラモビッチ氏の資産に対する税金回避のため書類を偽造

BBCの調査報道「パノラマ」は、世界最大の会計事務所デロイトが、ロマン・アブラモビッチ氏の資産隠蔽と税金回避のために書類を偽造したと報じました。 サイプラス法人のデロイトが承認した会計処理により、スーパーヨット、邸宅、プライベートジェットなど、総額6億7200万ドル（5億800万ポンド）相当の資産がアブラモビッチ氏の会社口座から抹消されました。 デロイトはさらに、書類偽造を通じてオリガルヒの資産に対する巨額の税金請求を回避するスキームを助言したとみられています。 金融サービス法のエキスパートであるアンドリュー・ミッチェルKC氏は、パノラマの証拠は、このスキームが「単純明快な」税金回避であり、「これ以上明白なものはない」と述べています。 ロマン・アブラモビッチ氏の弁護士は、同氏が税金回避や資産隠蔽を否定していると述べました。また、パノラマは、同氏が書類偽造を知っていた、承認した、あるいは指示したという証拠を提供しておらず、専門家のアドバイスに頼ることは正当であったと主張しています。 デロイト・サイプラスは、「適用される法律を遵守して事業を行っている」と述べています。 この調査結果は、BBCパノラマとInvestigative Journalism局（BIJ）の共同調査によって明らかになりました。ロマン・アブラモビッチ氏は、約20年間にわたり英国で最も有名なロシアのオリガルヒであり、2003年にチェルシー・フットボール・クラブを買収し、同クラブの最も成功した時代を支えました。 しかし、2022年にロシアがウクライナに全面侵攻した後、同氏はウラジーミル・プーチン大統領の関連人物として英国政府から制裁を受け、クラブの売却を余儀なくされました。 アブラモビッチ氏は、制裁を適用していないトルコに滞在していると報じられています。チャンネル諸島のジャージー島では、同氏の資産54億ポンドが凍結されており、4年間にわたる刑事捜査が行われています。 オリガルヒの弁護士はBBCに対し、同氏がジャージー島の捜査における疑惑を否定しており、それは「政治的な目的で行われた」と述べています。 私たちの調査は、アブラモビッチ氏のビジネス帝国がどのように運営されてきたかについての新たな証拠を発見しました。また、同氏の専門アドバイザーの一部（の誠実さ）についても深刻な疑問を投げかけています。 フランス南部のシャトー・ド・ラ・クロワ（左上）、サセックス州のファイニング・ヒル、そして2隻のスーパーヨットが会社口座から姿を消しました。 証拠は、1995年から2022年の間に、オリガルヒの財務と、キプロス（かつてロシア人に人気があったタックスヘイブン）から管理されていたオフショア企業のネットワークの運営に関する数千件の文書を含むリークに含まれています。 BBCおよびガーディアン、Paper Trail Media、Organised Crime and Corruption Reporting Project（OCCRP）、Cyprus Investigative Reporting Network（CIRN）などのメディアパートナー、そしてInvestigative Journalism局（BIJ）は、International Consortium of Investigative Journalists（ICIJ）のCyprus Confidential調査の一環として、2023年から流出したファイルに関する報道を行っています。 2022年には、パノラマはアブラモビッチ氏が1990年代にロシア国営石油会社を買収した不正な取引から富を築き、10年後に数十億ポンドの利益で政府に売却した方法についても報道しました。同氏は以前、その取引における不正疑惑は虚偽であると述べています。 ロシアでのアブラモビッチ氏の石油取引からの利益は、オフショア企業のネットワークに流し込まれました。それらはキプロスのLimassolにあるMeritServusという企業サービス会社によって管理されていました。 デロイトは、現在「ビッグフォー」と呼ばれる会計業界を支配する4社の中で最大手ですが、2005年までMeritServusを所有していました。両社が分離した後も、アブラモビッチ氏の関連会社と密接に協力して同氏の世界的な資産を管理していました。 MeritServusからの流出文書は、その一部の手法を明らかにしています。 最初の書類の遡及日付の例は2006年に遡ります。キプロスで新しい法律が施行され、会社口座が公開される必要が生じた後です。この新しい透明性法は、アブラモビッチ氏の莫大な富の秘密を暴露する恐れがありました。 デロイト・サイプラスは2003年の草案を作成していましたが、まだ最終決定していませんでした。それは同氏のキプロス法人Amiscan Investmentsに関するものでした。その口座には6億7200万ドル相当の高級不動産が記載されていました。 ウェスト・サセックス州の邸宅、ロンドンの高級アパート、フランス南部の邸宅、そして当時オリガルヒが所有していたヘリコプター、プライベートジェット、小型船団（1億4750万ドル相当のPelorusを含む）も含まれていました。 デロイト・サイプラスは、アブラモビッチ氏の会社に税金回避のためのスキームを助言したとみられています。 それらを秘密にするため、アブラモビッチ氏の関連会社とMeritServusは歴史を書き換えることを決定しました。彼らは、資産を英領バージン諸島（BVI）にあるAmiscanの親会社に移管することで、透明性法を回避する計画を立てました。そこでは資産を隠しておくことができました。そして、資産移転が2003年に行われたかのように見せるために、その変更を3年間遡及させました。 デロイト・サイプラスは、遡及日付が付けられた文書をレビューし、それらが資産をAmiscanの口座から削除することを可能にする「十分な」ものであると述べました。 2006年にデロイトによって2003年の口座が承認されたとき、住宅、飛行機、ヨットは一筆で消えました。残った資産はわずか7万5000ドルでした。 流出文書が、デロイトがそれらが完全に誤解を招くものであることを知っていたことを示しているにもかかわらず、デロイトは口座を承認しました。 シェフィールド大学の会計学教授であるロード・シッカ氏は、取引日付を偽り、真実かつ公正な会計を公表しなかったことは、「法定義務違反」であり、「かなりスキャンダラス」であると述べました。 パノラマはまた、税金回避スキームで遡及日付の文書が使用された証拠を発見しました。 これには、アブラモビッチ氏の別のキプロス法人Kravin Investmentsが含まれており、2003年には銀行に約20億ドルがありました。 同社は多額の利息を得ていたため、ロマン・アブラモビッチ氏の会社はキプロス当局にその利息に対する税金を支払うべきでした。 しかし、同氏のアドバイザーには歴史を書き換える別のアイデアがありました。 2005年8月のMeritServusからアブラモビッチ氏のロシアの関連会社へのEメールには、デロイトとの会議後にスキームが考案されたと書かれていました。「もし同意するなら、2003年と2004年の財務諸表と会計記録をそれに応じて変更する必要があります」とEメールには書かれていました。 MeritServusはオリガルヒのロシアの関連会社に、Kravinの「2005年の暫定税務申告」が、同社がその資金から収入を得ていないことを示すように提出されると通知しました。 1ヶ月後、ロシアの担当者から「同意します」という返信メールがありました。その後、MeritServusは、Kravinが実際にはその資金を所有しておらず、キプロスでの税金支払い義務がないかのように見せかける、遡及日付の付けられた一連の偽造文書を作成しました。 そのため、デロイトは2005年9月のEメールで、「Kravinの資産の遡及的な変更のため、（銀行口座残高、受取利息、損益計算書）に一定の変更を加える必要がある」と書いていました。 したがって、デロイトは財務記録の偽造について助言していたようです。証拠は、それがアブラモビッチ氏の会社が数百万ドルの税金を回避することを可能にしたことを示唆しています。 アンドリュー・ミッチェルKC氏は、このスキームは「単純明快な」税金回避であると述べました。「もしそれがイングランドで行われ、数百万ドル規模であれば、歳入関税庁（HMRC）は訴追を検討するでしょう」と彼は言いました。 キプロスの国会議員クリストス・クリストフィデス氏は、もし税金が回避されたのであれば、「お金をどのように取り戻せるか、そしてもし誰かが有罪であれば、我が国の法律に従って代償を支払う必要があるかを、私たちは見なければなりません」と述べました。 デロイトが遡及日付の作成を支援した文書に加えて、アブラモビッチ氏のアドバイザーであるMeritServusは、第三セットの記録を偽造しました。これには、オリガルヒの巨額の事業資産（100億ドル以上）がキプロスのElectus Investmentsという会社によって保有されていたことが含まれます。 MeritServusは、Electu